財(cai)資[2015]39號

國(guo)(guo)務院有(you)(you)關(guan)部委，有(you)(you)關(guan)直屬機構，各(ge)省、自治區、直轄市(shi)、計劃單列市(shi)財政廳（局）、國(guo)(guo)資委（局），中國(guo)(guo)證(zheng)券登記結算有(you)(you)限責任(ren)公(gong)司，有(you)(you)關(guan)國(guo)(guo)有(you)(you)創(chuang)業投(tou)資機構、國(guo)(guo)有(you)(you)創(chuang)業投(tou)資引導基(ji)金： 

　　為提高國有(you)(you)資(zi)(zi)本從事(shi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)的(de)積極(ji)性，鼓勵和引導(dao)(dao)國有(you)(you)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)機構（以下(xia)(xia)簡(jian)稱(cheng)創(chuang)投(tou)機構）和國有(you)(you)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)引導(dao)(dao)基(ji)(ji)金（以下(xia)(xia)簡(jian)稱(cheng)引導(dao)(dao)基(ji)(ji)金）加大對中早期項目的(de)投(tou)資(zi)(zi)，符合條(tiao)件的(de)創(chuang)業(ye)機構和引導(dao)(dao)基(ji)(ji)金經審核批(pi)(pi)準后，可豁免國有(you)(you)股(gu)轉(zhuan)持(chi)義務(wu)。根據《國務(wu)院關于取消和調整(zheng)一(yi)批(pi)(pi)行政審批(pi)(pi)項目等(deng)事(shi)項的(de)決定(ding)》（國發〔2015〕11號）要求(qiu)，對豁免創(chuang)投(tou)機構和引導(dao)(dao)基(ji)(ji)金國有(you)(you)股(gu)轉(zhuan)持(chi)義務(wu)事(shi)項不再進(jin)行審批(pi)(pi)。為加強后續監管(guan)，確保該政策(ce)順利(li)實施，并避(bi)免對國有(you)(you)股(gu)轉(zhuan)持(chi)政策(ce)造成不利(li)影響，現就有(you)(you)關事(shi)項通知(zhi)如下(xia)(xia)： 

　　一、資質條件 

　　（一）豁免國有(you)股轉持(chi)義務的(de)創(chuang)投機(ji)構(gou)資(zi)質(zhi)要求 

　　1、經營(ying)范(fan)圍符合《創(chuang)業(ye)投(tou)資企業(ye)管理暫行辦法》(發(fa)展改(gai)革委等1O部(bu)門(men)令第(di)(di)39號(hao)(hao)，以下簡(jian)稱(cheng)39號(hao)(hao)令)或(huo)《私募(mu)投(tou)資基金(jin)監(jian)督管理暫行辦法》（證監(jian)會令第(di)(di)105號(hao)(hao)，以下簡(jian)稱(cheng)105號(hao)(hao)令）規定，且工商登記名稱(cheng)中注有“創(chuang)業(ye)投(tou)資”字(zi)樣(yang)。在(zai)2005年11月15日前完(wan)成工商登記的(de)，可(ke)保(bao)留原有工商登記名稱(cheng)，但經營(ying)范(fan)圍須(xu)符合39號(hao)(hao)令或(huo)105號(hao)(hao)令規定。 

　　2、遵照(zhao)39號(hao)(hao)令規(gui)定(ding)條(tiao)件(jian)和(he)(he)程(cheng)序完成備(bei)案(an)，且(qie)最近一年(nian)(nian)必須通過備(bei)案(an)管理部門年(nian)(nian)度檢查（申請豁免轉持義務(wu)當年(nian)(nian)新備(bei)案(an)的創投機構除(chu)外），投資(zi)運作符合39號(hao)(hao)令有關(guan)(guan)規(gui)定(ding)；或者(zhe)遵照(zhao)105號(hao)(hao)令規(gui)定(ding)條(tiao)件(jian)和(he)(he)程(cheng)序完成備(bei)案(an)，且(qie)通過中國證(zheng)券投資(zi)基金(jin)業協會有關(guan)(guan)資(zi)格審查，投資(zi)運作符合105號(hao)(hao)令有關(guan)(guan)規(gui)定(ding)。 

　　（二）豁免(mian)國有股(gu)轉持義(yi)務的引(yin)(yin)導基金(jin)(jin)應當按照《關于創(chuang)業(ye)投資引(yin)(yin)導基金(jin)(jin)規(gui)范(fan)設立(li)與運(yun)作(zuo)的指(zhi)導意見》（國辦發(fa)〔2008〕116號）規(gui)定(ding)，規(gui)范(fan)設立(li)并運(yun)作(zuo)。 

　　（三）本(ben)通(tong)知所稱未上市中小(xiao)企業應當同時符合下列條(tiao)件： 

　　1、經企業所在地(di)縣(xian)級(ji)以上勞動(dong)和社(she)會保障部(bu)門或社(she)會保險(xian)基金管(guan)理單位核定，職工人數不超過(guo)500人； 

　　2、根據會計(ji)師事務(wu)所(suo)審計(ji)的年(nian)度(du)合并會計(ji)報表，年(nian)銷售(shou)（營(ying)業總(zong)收(shou)入）不(bu)超(chao)過(guo)2億元，資產總(zong)額(e)不(bu)超(chao)過(guo)2億元。 

　　（四）創(chuang)投(tou)(tou)機(ji)(ji)(ji)構或(huo)引(yin)導(dao)基(ji)金(jin)投(tou)(tou)資于(yu)未(wei)上(shang)市中(zhong)小企業，其(qi)投(tou)(tou)資時點以(yi)創(chuang)投(tou)(tou)機(ji)(ji)(ji)構或(huo)引(yin)導(dao)基(ji)金(jin)投(tou)(tou)資后(hou)(hou),被(bei)(bei)投(tou)(tou)資企業取得工商(shang)行(xing)政(zheng)管理部門核發的(de)法人營業執照或(huo)工商(shang)核準變更登記通知書的(de)日(ri)期為準。同一創(chuang)投(tou)(tou)機(ji)(ji)(ji)構或(huo)引(yin)導(dao)基(ji)金(jin)對未(wei)上(shang)市中(zhong)小企業進(jin)(jin)行(xing)多輪投(tou)(tou)資的(de)，第一次(ci)投(tou)(tou)資為初始投(tou)(tou)資，其(qi)后(hou)(hou)續投(tou)(tou)資均按(an)初始投(tou)(tou)資的(de)時點進(jin)(jin)行(xing)確認。被(bei)(bei)投(tou)(tou)資企業規模按(an)照創(chuang)投(tou)(tou)機(ji)(ji)(ji)構或(huo)引(yin)導(dao)基(ji)金(jin)初始投(tou)(tou)資時點之上(shang)一年度末的(de)相關指(zhi)標進(jin)(jin)行(xing)認定。 

　　二、辦理程序 

　　（一）創(chuang)投(tou)機構(gou)或引導基金在被投(tou)資(zi)企業股東大會審議通過首次公開發行股票(piao)并上市議案后，根據本(ben)通知資(zi)質條(tiao)件要(yao)求，自(zi)行確定是否符合(he)豁免國(guo)有股轉(zhuan)持義務(wu)條(tiao)件。 

　　（二(er)）自行確定符合豁免(mian)國有(you)股(gu)(gu)轉(zhuan)持義務條件的創投(tou)機構或(huo)引導(dao)基(ji)金，應登(deng)錄中國投(tou)資(zi)(zi)協(xie)會股(gu)(gu)權和創業(ye)投(tou)資(zi)(zi)專業(ye)委員會官(guan)(guan)網（www.vcpe.org.cn）或(huo)中國證券投(tou)資(zi)(zi)基(ji)金業(ye)協(xie)會官(guan)(guan)網（www.amac.org.cn）“信(xin)息(xi)公示”欄目,下載(zai)并如實填報《豁免(mian)國有(you)創業(ye)投(tou)資(zi)(zi)機構或(huo)國有(you)創業(ye)投(tou)資(zi)(zi)引導(dao)基(ji)金國有(you)股(gu)(gu)轉(zhuan)持義務有(you)關(guan)信(xin)息(xi)公示表(biao)》（以下簡(jian)稱《信(xin)息(xi)公示表(biao)》，見附件1）。 

　　創(chuang)投(tou)(tou)(tou)機構或引(yin)導基金應將填寫完(wan)成的(de)(de)《信息(xi)公示(shi)(shi)表》連(lian)同創(chuang)投(tou)(tou)(tou)機構營業執照、備案(an)管理部門同意創(chuang)投(tou)(tou)(tou)機構備案(an)文(wen)件(jian)及(ji)近一年年檢(jian)結果(guo)的(de)(de)通知或中國證券投(tou)(tou)(tou)資(zi)基金業協(xie)會出具的(de)(de)資(zi)格審查無異(yi)議函、創(chuang)投(tou)(tou)(tou)機構或引(yin)導基金初始投(tou)(tou)(tou)資(zi)時點之上一年度末被(bei)投(tou)(tou)(tou)資(zi)企業職工人數證明、省級以(yi)上國有資(zi)產(chan)管理部門出具的(de)(de)被(bei)投(tou)(tou)(tou)資(zi)企業國有股(gu)權管理批復(fu)文(wen)件(jian)等資(zi)料的(de)(de)掃描件(jian)，一并(bing)及(ji)時在中國投(tou)(tou)(tou)資(zi)協(xie)會股(gu)權和創(chuang)業投(tou)(tou)(tou)資(zi)專(zhuan)業委員會官網或中國證券投(tou)(tou)(tou)資(zi)基金業協(xie)會官網“信息(xi)公示(shi)(shi)”欄目(mu)向社會進(jin)行公示(shi)(shi)，公示(shi)(shi)期不(bu)少于20個(ge)工作日，接受社會監督。 

中國投資協會股權和創業投資專業委員會聯系電話：，傳真(zhen)：；

中國證券投資(zi)基金業協會聯系(xi)電(dian)話：，傳真：。 

　　（三）在中(zhong)國(guo)(guo)(guo)投(tou)(tou)資(zi)協會(hui)股權和創(chuang)業(ye)投(tou)(tou)資(zi)專(zhuan)業(ye)委員會(hui)官網(wang)(wang)或(huo)中(zhong)國(guo)(guo)(guo)證券投(tou)(tou)資(zi)基金業(ye)協會(hui)官網(wang)(wang)公示(shi)的同時，創(chuang)投(tou)(tou)機構(gou)(gou)或(huo)引(yin)導(dao)(dao)基金應(ying)同時登(deng)錄財政(zheng)(zheng)部官網(wang)(wang)（www.mof.gov.cn）“資(zi)產管理司(si)”頻(pin)道“國(guo)(guo)(guo)有資(zi)本管理”專(zhuan)題欄目，下載《豁(huo)免國(guo)(guo)(guo)有創(chuang)業(ye)投(tou)(tou)資(zi)機構(gou)(gou)或(huo)國(guo)(guo)(guo)有創(chuang)業(ye)投(tou)(tou)資(zi)引(yin)導(dao)(dao)基金國(guo)(guo)(guo)有股轉持(chi)義務公示(shi)情(qing)(qing)況表(biao)》（以(yi)下簡(jian)稱《公示(shi)情(qing)(qing)況表(biao)》，見附件2），填寫(xie)完成后發送至財政(zheng)(zheng)部資(zi)產管理司(si)“” 郵箱，并可致(zhi)電（）核(he)實查收情(qing)(qing)況。 

　　（四）公(gong)(gong)(gong)示(shi)期間(jian)社(she)會公(gong)(gong)(gong)眾(zhong)如有(you)異議(yi)，可實名向財政(zheng)部資產(chan)管理司(si)反(fan)映（電話：，傳真：）。財政(zheng)部將及時(shi)通(tong)知該(gai)創投機構或引(yin)導基金，同(tong)時(shi)組織國(guo)資委(wei)、證監會和社(she)保基金會等部門開展核(he)查(cha)工(gong)作。經(jing)核(he)查(cha)確認符(fu)(fu)合豁免(mian)國(guo)有(you)股(gu)轉(zhuan)(zhuan)持義務條件的，財政(zheng)部將在《公(gong)(gong)(gong)示(shi)情況(kuang)表》“公(gong)(gong)(gong)示(shi)結果(guo)”欄標(biao)注“公(gong)(gong)(gong)示(shi)有(you)異議(yi)，經(jing)核(he)查(cha)符(fu)(fu)合條件”字樣；經(jing)核(he)查(cha)確認不(bu)符(fu)(fu)合豁免(mian)國(guo)有(you)股(gu)轉(zhuan)(zhuan)持義務條件的，將標(biao)注“公(gong)(gong)(gong)示(shi)有(you)異議(yi)，經(jing)核(he)查(cha)不(bu)符(fu)(fu)合條件”字樣。 

　　公(gong)示期滿社會公(gong)眾無(wu)異議(yi)的，財政(zheng)部將在(zai)《公(gong)示情況表》“公(gong)示結(jie)果(guo)”欄標注“公(gong)示無(wu)異議(yi)”字樣(yang)。 

　　（五）財政部在(zai)公(gong)示(shi)(shi)期滿或核(he)查(cha)確認后(hou)，將在(zai)財政部官(guan)網“資產管理(li)(li)司”頻道(dao)“國(guo)有(you)資本(ben)(ben)管理(li)(li)”專(zhuan)題(ti)(ti)欄目(mu)中(zhong)公(gong)布公(gong)示(shi)(shi)結果。創投(tou)機(ji)構(gou)或引導(dao)(dao)基金(jin)應及時登錄相關網頁(ye)查(cha)看(kan)公(gong)示(shi)(shi)結果，并(bing)(bing)可下載(zai)打印標注“公(gong)示(shi)(shi)無異議”或“公(gong)示(shi)(shi)有(you)異議，經核(he)查(cha)符合條(tiao)件(jian)”字樣的(de)頁(ye)面，作為被投(tou)資企業(ye)向證券監管部門提交公(gong)開發行并(bing)(bing)上市申請(qing)的(de)附件(jian)。證券監管部門可登錄財政部官(guan)網“資產管理(li)(li)司”頻道(dao)“國(guo)有(you)資本(ben)(ben)管理(li)(li)”專(zhuan)題(ti)(ti)欄目(mu)查(cha)詢創投(tou)機(ji)構(gou)或引導(dao)(dao)基金(jin)豁免國(guo)有(you)股轉持義務公(gong)示(shi)(shi)結果的(de)真實性(xing)。 

　　三、國有股回撥 

　　2014年12月3日(ri)至本通知下發(fa)日(ri)，創(chuang)投機(ji)(ji)構或引導基(ji)(ji)金(jin)已按《境(jing)內證券市(shi)場(chang)轉(zhuan)持部(bu)分(fen)國(guo)有股(gu)充實(shi)全(quan)國(guo)社(she)會(hui)(hui)保(bao)(bao)(bao)障基(ji)(ji)金(jin)實(shi)施辦法》（財企〔2009〕94號）實(shi)施國(guo)有股(gu)轉(zhuan)持，經財政部(bu)會(hui)(hui)同社(she)保(bao)(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)會(hui)(hui)審核符合豁免(mian)轉(zhuan)持政策的，實(shi)行回撥處理。回撥的國(guo)有股(gu)權(quan)包括(kuo)：（1）由該(gai)創(chuang)投機(ji)(ji)構或引導基(ji)(ji)金(jin)轉(zhuan)持至社(she)保(bao)(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)會(hui)(hui)的國(guo)有股(gu)；（2）社(she)保(bao)(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)會(hui)(hui)持股(gu)期內因(yin)(yin)上市(shi)公(gong)司利潤分(fen)配(pei)或資(zi)本公(gong)積轉(zhuan)增(zeng)等(deng)原因(yin)(yin)，由該(gai)部(bu)分(fen)國(guo)有股(gu)派生的相關權(quan)益，包括(kuo)送股(gu)、轉(zhuan)增(zeng)股(gu)本及現金(jin)分(fen)紅等(deng)。 

　　創投機構(gou)、引導基金(jin)(jin)(jin)(jin)或其(qi)國有出(chu)資人已按財企〔2009〕94號文件規定以現金(jin)(jin)(jin)(jin)替代方式履(lv)行國有股轉持(chi)義(yi)務，經財政(zheng)部會(hui)同社(she)保(bao)基金(jin)(jin)(jin)(jin)會(hui)審核符合豁(huo)免轉持(chi)政(zheng)策的，實行回撥(bo)處理(li)。回撥(bo)資金(jin)(jin)(jin)(jin)額(e)按照創投機構(gou)、引導基金(jin)(jin)(jin)(jin)或其(qi)國有出(chu)資人繳(jiao)入中央(yang)金(jin)(jin)(jin)(jin)庫的資金(jin)(jin)(jin)(jin)額(e)確定。 

　　創投機構(gou)和(he)引導基金應于2015年9月(yue)30日前向財政部提出回撥申請(qing)，逾期(qi)將不予受(shou)理。  

　　四、監督管理 

　　（一(yi)）對“公示無異議”的(de)創投機構(gou)和(he)引導基金，財政部將組織(zhi)有關單位開展(zhan)定(ding)期(qi)和(he)不定(ding)期(qi)抽(chou)查(cha)。 

　　（二）財政部建立(li)“黑(hei)名單(dan)”制(zhi)度，將經核查或抽查發現不符合國有股轉(zhuan)持義務豁免條(tiao)件，且(qie)存在(zai)弄虛作假、虛假公(gong)示等惡意行(xing)為的創投機(ji)(ji)構(gou)和引(yin)導(dao)基金(jin)，列入(ru)“黑(hei)名單(dan)”，定期予以公(gong)告，并及(ji)時(shi)提交創投機(ji)(ji)構(gou)監管(guan)部門(men)依照相關(guan)規定處理(li)。 

　　五、本通知自(zi)發布之日起執行(xing)。《財(cai)(cai)政部(bu)關(guan)(guan)(guan)于豁免(mian)(mian)國(guo)有創業(ye)(ye)投資(zi)(zi)機(ji)構和國(guo)有創業(ye)(ye)投資(zi)(zi)引導(dao)基金國(guo)有股轉持義務有關(guan)(guan)(guan)問題的(de)(de)通知》（財(cai)(cai)企(qi)〔2010〕278號(hao)）和《財(cai)(cai)政部(bu)關(guan)(guan)(guan)于豁免(mian)(mian)國(guo)有創業(ye)(ye)投資(zi)(zi)機(ji)構和國(guo)有創業(ye)(ye)投資(zi)(zi)引導(dao)基金國(guo)有股轉持義務有關(guan)(guan)(guan)審核問題的(de)(de)通知》（財(cai)(cai)企(qi)〔2011〕14號(hao)）同時廢止。 

　　附件1：豁免國(guo)有(you)創(chuang)業投資機構(gou)或國(guo)有(you)創(chuang)業投資引導基金(jin)國(guo)有(you)股轉持義務有(you)關(guan)信息公示(shi)表 

　　附件2：豁(huo)免(mian)國(guo)有創(chuang)業投(tou)資機構或國(guo)有創(chuang)業投(tou)資引導基金國(guo)有股轉持(chi)義務公示情(qing)況表 

　　財 政 部(bu) 

　　2015年8月11日